Arrêt maladie 2026 : indemnités journalières, complément employeur, prévoyance

En cas d'arrêt maladie en France en 2026, vous touchez 50 % de votre salaire brut via les indemnités journalières (IJ) de la Sécurité sociale, complétées éventuellement par votre employeur ou votre prévoyance jusqu'à 90-100 % du salaire net. Cet article détaille le calcul, les délais de carence, le rôle de la prévoyance et présente les pièges courants pour les arrêts longs.

Les indemnités journalières de la Sécurité sociale (IJSS)

Calcul de base

L'indemnité journalière équivaut à 50 % du salaire journalier de référence (SJR) :

SJR = somme des 3 derniers salaires bruts / 91,25

(91,25 = nombre de jours dans 3 mois en moyenne)

Pour un salarié à 3 000 €/mois brut : SJR = 9 000 / 91,25 = 98,63 €. IJ = 49,32 €/jour.

Plafonds

L'IJ est plafonnée à 1,8 fois le SMIC mensuel divisé par 30,42 :

• Plafond 2026 : 1 802 × 1,8 / 30,42 = ~106,67 €/jour brut
• Soit ~53,33 €/jour d'IJ maximale

Au-delà, votre IJ ne grimpe plus. Pour un haut salaire (6 000 €/mois), l'IJ reste à 53,33 €/jour, soit ~1 600 €/mois. C'est une chute brutale de revenu.

Le délai de carence

Pour les salariés du privé :

• 3 jours de carence côté Sécurité sociale (pas d'IJ versées les 3 premiers jours)
• L'employeur prend généralement le relais (maintien de salaire) selon convention collective

Pour les fonctionnaires : 1 jour de carence (depuis 2018). Avant 2018, aucun.

Pour les indépendants : carence de 3 jours, sauf affection longue durée (ALD) où elle peut être supprimée.

Le complément de l'employeur

La plupart des conventions collectives imposent à l'employeur de compléter les IJ pour maintenir le salaire net à 90 % puis 70 % :

Régime légal général (Code du travail)

• Après 1 an d'ancienneté : 90 % du salaire brut pendant 30 jours, 67 % pendant 30 jours suivants
• +10 jours par tranche de 5 ans d'ancienneté

Conventions collectives

Souvent plus favorables. Exemples :

• Banques (Syntec, Bureaux d'études) : maintien 100 % pendant 3 mois, 75 % les 3 suivants
• Métallurgie : 100 % pendant 30 jours, +5 jours/an d'ancienneté
• Hôtellerie-restauration : régime minimum légal

La subrogation : versement direct par l'employeur

Souvent, l'employeur applique la subrogation : il avance les IJ au salarié et se fait rembourser par la CPAM. Avantages :

• Pas de coupure de revenu pour le salarié
• Versement intégré au bulletin de paie habituel
• Cotisations sociales et fiscalité correctement appliquées

En cas de non-subrogation, le salarié reçoit directement les IJ de la CPAM (ce qui peut prendre 2-4 semaines, d'où des difficultés de trésorerie).

Les arrêts longs : que se passe-t-il après 6 mois ?

Affection Longue Durée (ALD)

Pour les 30 maladies graves reconnues (cancer, sclérose en plaques, diabète insulinodépendant, etc.) :

• Prise en charge à 100 % des soins liés à l'ALD
• IJ versées jusqu'à 3 ans (vs 360 jours pour maladie ordinaire)
• Pas de carence

Invalidité

Si l'incapacité de travail devient durable, la CPAM peut prononcer une pension d'invalidité :

• Catégorie 1 : 30 % du salaire moyen, peut travailler à temps partiel
• Catégorie 2 : 50 % du salaire moyen, incapacité totale
• Catégorie 3 : 50 % + majoration tierce personne

Plafonné à 50 % du PASS, soit ~1 832 €/mois en 2026. Bien inférieur au salaire actif pour les cadres.

La prévoyance : pour compléter au-delà

La prévoyance d'entreprise (cotisations 1-1,5 % du brut) peut maintenir le revenu à 80-100 % du salaire net pendant toute la durée de l'arrêt.

Couvertures typiques :

• Incapacité temporaire : complète IJSS jusqu'à 80-100 %
• Invalidité : complète la pension Sécu jusqu'à 80 % du salaire
• Décès : capital de 3-5 ans de salaire aux ayants droit
• Rente éducation enfants
• Rente conjoint

Pour un cadre à 6 000 € brut, sans prévoyance, en arrêt long : revenu plafonné à ~1 832 € (pension invalidité). Avec prévoyance : ~4 800 € (80 % du brut).

Le maintien à 100 % : comment l'optimiser

Pour bénéficier au mieux du maintien de salaire pendant un arrêt :

1. Vérifier votre convention collective (souvent plus généreuse que le minimum légal)
2. Souscrire une prévoyance individuelle complémentaire si vous êtes mal couvert par votre employeur
3. Anticiper la période de carence en gardant 1-3 mois d'épargne de précaution
4. Pour les indépendants : souscrire impérativement une prévoyance volontaire (RSI/CIPAV très limités)

L'impact fiscal des indemnités

IJ Sécurité sociale

• Soumises à l'IR (imposables comme du salaire)
• Soumises à CSG 6,2 % + CRDS 0,5 %
• Non soumises aux autres cotisations sociales

Complément employeur

Soumis aux cotisations sociales et IR comme du salaire normal.

Prestations de prévoyance privée

Imposables à l'IR (sauf cas où l'employeur a payé l'intégralité de la cotisation). PS dus.

Le cas des arrêts pour maternité, paternité

Maternité

• Congé légal : 16 semaines (6 prénatales + 10 postnatales)
• IJ : 100 % du salaire dans la limite du plafond Sécu (3 666 €/mois en 2026)
• Au-delà, complément employeur si prévu par la convention

Paternité

• Congé : 25 jours (28 si naissances multiples), dont 7 obligatoires
• 3 jours initiaux à la charge de l'employeur
• 22 jours payés par la Sécurité sociale (IJ identiques à maternité)

Le piège du « salarié qui ne déclare pas »

Erreur fréquente : un salarié léger malade décide de « tenir » sans arrêt maladie. Si l'état s'aggrave, plus de couverture Sécu pour la période non déclarée.

Règle : toujours déclarer un arrêt même bref (1-3 jours). Cela ouvre les droits à compléments employeur si l'arrêt se prolonge.

L'arrêt maladie et la fiscalité long terme

Pendant un arrêt long :

• Trimestres de retraite : validés automatiquement (60 jours d'IJ = 1 trimestre validé)
• Points Agirc-Arrco : maintien des points sur la base du salaire avant l'arrêt
• Carrière professionnelle : conservation du poste sauf inaptitude prononcée par médecin du travail

Conclusion

Un arrêt maladie en France garantit un maintien de revenu à 50-100 % du salaire brut selon la durée, la convention collective et la prévoyance. Pour les arrêts longs, l'écart peut être brutal (1 832 € de pension invalidité maximum vs 4 000-6 000 € de salaire actif). La prévoyance individuelle est donc cruciale pour les cadres, indépendants et hauts salaires. Simulez votre revenu en cas d'arrêt avec notre Calculatrice brut → net 2026 en ajustant le brut.